Cómo declarar impuestos si trabajas por tu cuenta (Uber, DoorDash, construcción) con ITIN

Trabajas por tu cuenta: limpias casas, haces construcción, cuidas niños, manejas para una app, vendes comida o diseñas páginas web. Nadie te retiene impuestos del pago, así que la responsabilidad de declarar es tuya. Si además usas un ITIN en lugar de un Seguro Social, es normal que tengas dudas sobre formularios, fechas y errores que salen caros. En esta guía te explicamos el proceso paso a paso, con cifras verificadas en fuentes oficiales del IRS.

Aviso importante: este artículo es informativo y no sustituye asesoría fiscal personalizada. Tu situación puede tener detalles (otros ingresos, estado civil, residencia fiscal, dependientes) que solo un profesional acreditado puede evaluar.

Qué es el ITIN y para qué sirve en tus impuestos

Según el IRS, el ITIN es un número de nueve dígitos que se emite a quienes necesitan un número de identificación para fines fiscales federales y no son elegibles para un Seguro Social (SSN). Sirve para cumplir con tus obligaciones tributarias: presentar tu declaración y reclamar beneficios fiscales permitidos.

El IRS aclara también lo que el ITIN no hace: no autoriza a trabajar en EE.UU., no da ni cambia el estatus migratorio, no da derecho a beneficios del Seguro Social ni al Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC), y no sirve como identificación fuera del sistema de impuestos. Si quieres ver las diferencias a fondo, lee la diferencia entre ITIN y Seguro Social.

Cómo obtener o renovar tu ITIN

Si todavía no tienes ITIN

Se solicita con el Formulario W-7, que normalmente se envía junto con tu declaración de impuestos. El IRS indica que la respuesta tarda unas 7 semanas, y entre 9 y 11 semanas si aplicas en temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o desde el exterior. Puedes enviar tus documentos originales por correo, usar un Agente Certificador de Aceptación (CAA) o pedir cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente. Te explicamos el proceso completo en cómo sacar tu número ITIN.

Si tu ITIN puede estar vencido

Las instrucciones del Formulario W-7 dicen que si tu ITIN no se incluyó en al menos una declaración federal durante tres años tributarios consecutivos, vence el 31 de diciembre del tercer año. Solo necesitas renovarlo si lo vas a usar en una declaración y ya venció. Si presentas con un ITIN vencido sin renovarlo, tu declaración puede tardar más en procesarse. La renovación también usa el Formulario W-7 y, por regla general, debe acompañarse de una declaración federal. Más detalles en la página de renovación del IRS.

Tip práctico: renueva con tiempo. Si mandas documentos originales por correo, el IRS dice que los devuelve en unos 60 días, así que conviene considerar un CAA si no quieres separarte de ellos.

Los formularios que necesitas como trabajador independiente

El IRS explica en su centro para trabajadores independientes que debes presentar una declaración anual y pagar impuestos estimados durante el año. Estos son los formularios principales:

Formulario	Para qué sirve	Qué debes saber
Formulario 1040	Es tu declaración anual de impuestos sobre el ingreso.	Aquí llegan los resultados de los demás formularios.
Schedule C	Reporta ingresos y gastos de tu negocio o trabajo independiente.	Ingresos menos gastos da tu ganancia neta. Si los gastos superan los ingresos, puede haber una pérdida.
Schedule SE	Calcula el impuesto de autoempleo (Seguro Social y Medicare).	Se presenta si tus ganancias netas de autoempleo son de $400 o más.
Formulario 1040-ES	Te ayuda a calcular y pagar impuestos estimados trimestrales.	Incluye hoja de trabajo y comprobantes de pago.
Formulario 1099-NEC o 1099-K	Informes que algunos clientes o plataformas te envían con tus pagos.	Declara tus ingresos aunque no recibas ninguno de estos formularios.

El impuesto de autoempleo: cuánto es y cómo funciona

Cuando trabajas para un empleador, el empleador paga una parte del Seguro Social y Medicare. Cuando trabajas por tu cuenta, tú pagas ambas partes. De acuerdo con el IRS, la tasa combinada es 15.3%: 12.4% de Seguro Social y 2.9% de Medicare.

• El 12.4% de Seguro Social se aplica solo hasta un tope anual. Según la publicación profesional Journal of Accountancy (fuente no oficial, que cita el anuncio de la Administración del Seguro Social), el tope fue de $176,100 en 2025 y es de $184,500 en 2026.
• El 2.9% de Medicare se aplica a todas tus ganancias netas.
• Si tus ingresos superan ciertos umbrales según tu estado civil, que el IRS ubica entre $125,000 y $250,000, hay un 0.9% adicional de Medicare.
• Puedes deducir la mitad del impuesto de autoempleo al calcular tu ingreso bruto ajustado. Esto reduce tu impuesto sobre el ingreso, no el impuesto de autoempleo en sí.

Ejemplo ilustrativo y simplificado

Los números siguientes son un ejemplo educativo, no tu caso. Si tu ganancia neta fue de $30,000, el Schedule SE aplica el 15.3% sobre el 92.35% de esa ganancia, según su fórmula habitual:

Paso	Cálculo	Resultado
Ganancia neta del Schedule C	Ingresos menos gastos	$30,000
Base sujeta al impuesto	$30,000 × 92.35%	$27,705
Impuesto de autoempleo	$27,705 × 15.3%	aprox. $4,239
Mitad deducible	$4,239 ÷ 2	aprox. $2,119

Además de ese impuesto, pagarías impuesto federal sobre el ingreso según tu situación, y quizá impuestos estatales. Por eso conviene reservar un porcentaje de cada pago que recibes. Para ordenar tus gastos mensuales puedes usar nuestra calculadora de presupuesto mensual.

Pagos estimados trimestrales con el Formulario 1040-ES

Nadie te retiene impuestos, así que el IRS espera que pagues durante el año. Según el IRS, los individuos que esperan deber $1,000 o más en impuestos deben hacer pagos estimados. Se calculan con el Formulario 1040-ES y puedes pagar por correo, en línea, por teléfono o desde tu cuenta de negocios del IRS (más opciones en IRS.gov/payments).

Para evitar la multa por pago insuficiente, el Tema de impuestos 306 explica que la mayoría de los contribuyentes está a salvo si deben menos de $1,000 después de retenciones y créditos reembolsables, o si pagaron al menos el 90% del impuesto del año actual o el 100% del impuesto del año anterior, lo que sea menor. Hay reglas distintas para ingresos altos, así que confírmalo con un profesional.

Período	Fecha límite (2026)
Primer pago estimado	15 de abril de 2026
Segundo pago estimado	15 de junio de 2026
Tercer pago estimado	15 de septiembre de 2026
Cuarto pago estimado	15 de enero de 2027

Fuente de las fechas: Servicio del Defensor del Contribuyente del IRS. Si hoy ya pasaste alguna fecha, no esperes al siguiente año: paga lo antes posible y consulta con un preparador cómo reducir posibles recargos. Ten en cuenta que tu estado puede tener sus propios pagos estimados.

Deducciones comunes para trabajadores independientes

Puedes restar de tus ingresos los gastos del negocio que sean ordinarios y necesarios para tu trabajo. Esto reduce tanto tu impuesto sobre el ingreso como tu impuesto de autoempleo. El IRS orienta sobre estos temas en la guía de gastos de negocio y en publicaciones como la 334 (guía para pequeños negocios) y la 463 (viaje, regalos y vehículo).

Tipo de gasto	Ejemplos	Qué guardar
Herramientas y materiales	Equipo de trabajo, productos de limpieza, insumos de cocina	Recibos y facturas
Vehículo	Millas de trabajo o gastos reales del carro	Bitácora de millas con fecha, destino y propósito
Teléfono e internet	La parte que usas para el negocio	Facturas y cálculo del porcentaje de uso
Publicidad y software	Anuncios, tarjetas, apps de facturación	Comprobantes de pago
Seguros y licencias del negocio	Seguro de responsabilidad, permisos	Pólizas y recibos

Si usas tu carro para trabajar, el IRS anunció una tarifa estándar de millaje de negocio de 72.5 centavos por milla para 2026 (70 centavos en 2025). Es opcional, y puedes comparar contra los gastos reales. Para vehículos propios, el IRS indica que debes elegir la tarifa estándar en el primer año de uso del vehículo para el negocio.

Guarda un registro de ingresos y gastos durante todo el año. El IRS pide mantener documentación que respalde lo que declaras. No deduzcas gastos personales como si fueran del negocio.

Plazos importantes y cuándo declarar

La declaración de impuestos del año 2025 vencía el 15 de abril de 2026, o esa fecha para solicitar una prórroga, según el Servicio del Defensor del Contribuyente. Si ya la presentaste, los pagos estimados del 2026 siguen su calendario de la tabla anterior. Si no la presentaste, hazlo cuanto antes: la multa por no presentar suele ser mayor que la de pagar tarde. Habla con un preparador acreditado o un sitio VITA para ver tus opciones.

Para el año fiscal 2026, la declaración normalmente se presenta en la primavera de 2027. Revisa la fecha exacta en IRS.gov cuando se acerque.

Formulario 1099 en 2026

La página del Formulario 1099-NEC menciona un cambio a $2,000 en el umbral de presentación a partir de 2026. Esto afecta cuándo un cliente está obligado a enviarte un 1099, no si debes reportar el ingreso. Tus ingresos cuentan aunque ningún cliente te mande un formulario.

Cómo elegir un preparador y evitar fraudes

Muchos trabajadores independientes con ITIN recurren a preparadores de la comunidad. Hay profesionales excelentes, pero también estafadores. El IRS en su guía para elegir un profesional de impuestos recomienda lo siguiente:

• Todo preparador pagado debe tener un PTIN (número de identificación del preparador). Pídelo.
• Verifica credenciales (CPA, agente registrado, abogado fiscal) en el directorio federal de preparadores del IRS.
• Desconfía de los “preparadores fantasma” que no firman tu declaración y pueden desaparecer con tu dinero y tus datos.
• Nunca firmes una declaración en blanco ni aceptes que te depositen el reembolso en una cuenta que no sea tuya.
• Desconfía de quien promete reembolsos grandes antes de ver tus documentos, o cobra un porcentaje de tu reembolso.
• Revisa los números antes de firmar: tú eres responsable de lo que dice tu declaración.

Otra opción es el programa VITA/TCE. El IRS indica que ofrece ayuda gratuita a personas con ingresos bajos a moderados (generalmente alrededor de $70,244 o menos), con discapacidades o con dominio limitado del inglés, y que algunos sitios ofrecen también servicio de agente certificador para solicitudes de ITIN. Cada sitio decide qué casos atiende, así que llama antes para preguntar si preparan declaraciones con Schedule C. El teléfono nacional es 800-906-9887.

Para más ejemplos de engaños dirigidos a nuestra comunidad, lee fraudes financieros contra inmigrantes.

Otras cosas que conviene ordenar

• Cuenta bancaria: separar el dinero del negocio facilita tus registros. Mira opciones de cuenta bancaria sin ITIN ni SSN.
• Ingresos extra: si sumas otras fuentes, todas se reportan. Ideas en cómo ganar dinero extra.
• Hijos: el ITIN no da acceso a todos los créditos. Revisa el crédito tributario por hijos con ITIN.
• Vivienda: declarar tus ingresos con regularidad te ayuda a documentar tu historial. Más en comprar casa con ITIN.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar si gané poco como trabajador independiente?

El IRS indica que debes presentar el Schedule SE si tus ganancias netas de autoempleo fueron de $400 o más. Si ganaste menos, puede que igual debas declarar por otras razones. Consulta a un preparador.

¿Puedo declarar sin un 1099?

Sí. Los ingresos se reportan aunque ningún cliente te envíe formulario. Lleva tu propio registro de pagos.

¿Con ITIN puedo reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)?

Según el IRS, el ITIN no califica para el EITC. Otros créditos tienen reglas propias; revisa cada caso con un profesional.

¿Mi ITIN venció, qué hago?

Si lo necesitas para una declaración y ya venció, renuévalo con el Formulario W-7, normalmente junto con tu declaración. Hacerlo a tiempo evita demoras.

¿Cuánto debo apartar de cada pago?

No hay un porcentaje único: depende de tu ganancia neta, deducciones, estado y otros ingresos. Una práctica común es reservar una parte de cada cobro en una cuenta aparte, y ajustar con ayuda de un preparador o con la hoja de trabajo del Formulario 1040-ES.

¿Debo pagar impuestos de mi estado?

Depende del estado. Muchos estados tienen impuesto sobre el ingreso y reglas propias de pagos estimados. Revisa el sitio del departamento de impuestos de tu estado.

Fuentes

• IRS: Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
• IRS: Instrucciones del Formulario W-7
• IRS: Renovación del ITIN
• IRS: Self-Employed Individuals Tax Center
• IRS: Self-Employment Tax
• IRS: Estimated Taxes
• IRS: Tema 306, multa por pago insuficiente
• Taxpayer Advocate Service: fechas importantes 2026
• IRS: Deducting Business Expenses
• IRS: tarifa de millaje 2026
• IRS: Formulario 1099-NEC
• IRS: cómo elegir un profesional de impuestos
• IRS: VITA/TCE
• Journal of Accountancy (publicación profesional, no oficial): tope de Seguro Social 2026